Informationen zum Plattformen-Steuertransparenzgesetz (DAC7/PStTG)
Seit dem 1. Januar 2023 gilt das Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG). Das bedeutet, dass Betreiber von digitalen Plattformen, z. B. Online-Marktplätze wie eBay, gesetzlich verpflichtet sind, unter bestimmten Voraussetzungen transaktionsbezogene Daten ihrer Nutzer an die zuständigen Steuerbehörden zu melden.
Das PStTG hat keine Auswirkungen auf Ihre persönliche Steuerpflicht
eBay Partner „Steuern mit Kopf“ erklärt:
Ziel des PStTG ist u.a. das Erkennen von Steuervermeidung. Das bedeutet jedoch nicht, dass Sie für Ihre private Verkaufstätigkeit Steuern zahlen müssen. Der private Verkauf von privaten Gegenständen auf eBay, zum Beispiel beim Aussortieren von alten Sachen, führt in Deutschland nicht zu einer Steuerbelastung.
Wer sein Fahrrad auf eBay für weniger als den ursprünglichen Preis verkauft, muss hierauf schon mangels Veräußerungsgewinn keine Einkommensteuer zahlen. Wer wiederholt Fahrräder erwirbt, um diese weiterzuverkaufen, sollte mit einem Steuerberater sprechen.
Da unser Partner Steuern mit Kopf in stetem Austausch mit unserer Community steht, bekommen wir immer wieder Beispielfälle zugetragen. Damit Sie sich ein besseres Bild über das Plattformen-Steuertransparenzgesetz verschaffen können, möchten wir Ihnen 3 Beispielfälle vorstellen:
Anne verkauft gebrauchte Kleidung, um Platz für neue Schätze zu schaffen. Da sie ihre alten Kleidungsstücke für weniger verkauft, als sie für sie bezahlt hat, zahlt sie darauf keine Steuern.
Verkäufe bei eBay pro Jahr: 38
Umsatzerlöse bei eBay pro Jahr: 420 Euro
Gewinn bei eBay pro Jahr: 0 Euro
Steuerlast: 0 Euro
Benjamin verkauft seine Trading Card-Sammlung gewinnbringend. Trotz der Tatsache, dass er 10.000 € mit Verkäufen erzielt, entspricht dies nur einem Gewinn von 1.900 € pro Jahr. Und das bedeutet keine Steuerlast für ihn.
Verkäufe bei eBay pro Jahr: 215
Umsatzerlöse bei eBay pro Jahr: 10.000 Euro
Gewinn bei eBay pro Jahr: 1.900 Euro
Steuerlast: 0 Euro
Sabine verkauft ihre alten Möbel, da sie umzieht. Auch wenn manche Teile wertvoll sind, so bringen die Verkäufe ihr nicht mehr ein, als sie ursprünglich für die Möbel bezahlt hat. Dies resultiert auch für Sabine in keiner Steuerlast.
Verkäufe bei eBay pro Jahr: 7
Umsatzerlöse bei eBay pro Jahr: 4.000 Euro
Gewinn bei eBay pro Jahr: 0 €
Steuerlast: 0 Euro
Fragen zum PStTG? Lassen Sie sich von unserem Partner „Steuern mit Kopf“ beraten
Um eine persönliche Beratung zu erhalten, senden Sie einfach eine E-Mail mit dem Betreff „Beratung zur Meldepflicht PStTG + eBay-Nutzernamen“ an steuernmitkopf@ebay.com. Wir teilen Ihnen dann mit, wie Sie einen Termin vereinbaren können.
Das Beste daran: Sie lassen sich beraten und wir übernehmen die Kosten.
Unser Legal Director Tilmann Kuhla war zu Gast im Podcast „Das Hobby“, um über alles Wissenswerte zum Plattformen-Steuertransparenzgesetz zu sprechen
Warum gibt es das neue Gesetz?
Das Plattformen-Steuertransparenzgesetz hat es sich zum Ziel gesetzt, die Zusammenarbeit der Behörden auf EU-Ebene zu verbessern, um grenzüberschreitende Aktivitäten rechtmäßig und transparent zu besteuern. Außerdem sollen Steuerflucht, Steuervermeidung und Steuerhinterziehung wirksamer bekämpft werden.
Was bedeutet das Plattformen-Steuertransparenzgesetz für mich? Werden meine Daten weitergegeben?
eBay meldet Daten nach dem PStTG nur, wenn Ihr Umsatz auf eBay innerhalb eines Kalenderjahres nach Abzug von Gebühren, Provisionen oder Steuern 2.000 EUR oder mehr beträgt oder Sie 30 oder mehr Verkäufe auf eBay tätigen. In diesem Fall übermitteln wir Ihre Daten an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt).
Werde ich informiert, wenn ich betroffen bin? Welche Daten von mir werden weitergegeben?
eBay informiert Sie, wenn Sie die Meldegrenze erreicht haben (über 2.000 EUR Umsatz oder über 30 Verkäufe) und fragt Sie nach Ihrer steuerlichen Identifikationsnummer (IdNr.).
Diese IdNr. übermittelt eBay dann zusammen mit weiteren Angaben zu Ihrer Person wie Name, Anschrift, Umsatz im Kalenderjahr und Anzahl der Transaktionen an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt).
Die Meldungen erfolgen jährlich im Januar für das vorangegangene Jahr. Die ersten Meldungen werden im März 2024 eingereicht. Zusätzlich erhalten Sie von eBay eine Kopie der Daten, die wir für den jeweiligen Zeitraum an das BZSt gemeldet haben.
Bin ich automatisch steuerpflichtig, wenn ich mehr als 2.000 EUR Umsatz oder 30 Verkäufe habe?
Nein, das sind Sie nicht. Das PStTG hat keinen Einfluss auf die Frage, ob und wie viel Steuern Sie zahlen müssen.
Die Grenzwerte legen nur fest, ab wann eBay verpflichtet ist, Ihre Daten zu melden.
Wenn Sie private Gegenstände verkaufen, sind Sie in den meisten Fällen nicht steuerpflichtig, zumal Sie für diese Gegenstände in der Regel mehr bezahlt haben, als Sie durch den Verkauf auf eBay erhalten.
Das BZSt leitet die erhaltenen Informationen an die zuständigen Landesfinanzbehörden weiter. Ihr Finanzamt kann diese Informationen dann berücksichtigen und z. B. prüfen, ob Ihre eBay-Verkäufe steuerpflichtig sind.
Wir empfehlen Ihnen, sich bei Fragen zu Ihren steuerlichen Pflichten an eine Steuerberatung zu wenden.
Sollte ich meine Transaktionen auf eBay dokumentieren und kann ich meine Verkäufe einsehen?
In Ihrem eBay-Konto können Sie sehen, welche Artikel Sie in den vergangenen zwei Jahren verkauft haben. Außerdem können Sie in der Kaufübersicht Ihre Käufe der letzten drei Jahre zurückverfolgen.
Für Ihre Steuerunterlagen kann es sinnvoll sein, Ihre Käufe und Verkäufe zu dokumentieren, indem Sie etwa Ihre Transaktionen mithilfe einer PDF-Software lokal speichern oder Screenshots Ihrer eBay-Aktivitäten machen. Bewahren Sie auch Ihre Belege für Ihre erhaltenen Zahlungen und Ihre Kontoauszüge auf.
Mit diesen Belegen können Sie z. B. nachweisen, dass keine Gewinnerzielungsabsicht vorliegt, dass Sie einer privaten und nicht steuerpflichtigen Sammelleidenschaft nachgehen oder dass die Anschaffungskosten eines Artikels deutlich höher waren als der Verkaufserlös.
Die richtige Dokumentation kann entscheidend sein, um steuerliche Nachteile zu vermeiden.
Benötigen Sie weitere Unterstützung?
Wenn Sie Hilfe zu Ihrem eBay-Konto benötigen oder weitere Fragen haben, wenden Sie sich bitte an unseren Kundenservice.